질문을 요약하면, 미국 배당주에서 연간 3,000만원 배당을 받았을 때 2,000만원까지는 15%, 나머지 1,000만원에는 6% 세율을 적용해 세금을 계산하는지 궁금하신 거죠?

저는 40대 주식 공부하는 투자자입니다.

주식 세금 개념이 헷갈릴 수 있어서 초보분도 쉽게 이해할 수 있게 정리드릴게요.

미국 배당주 받을 때 세금 구조

미국에서 먼저 15% 자동 원천징수

예를 들어 3,000만원 배당이라면, 바로 450만원(3,000만 x 15%)이 빠져나갑니다.

한국에선 추가로 세금 계산

국내 배당소득세(15.4%)와 비교, 이미 미국에서 세금을 냈으니 이중과세는 안 됩니다.

국내 기준으로 '금융소득(이자+배당) 합계가 2,000만원 초과'면 종합과세 대상이 되고,

초과분(여기선 1,000만원)에 대해 종합소득세율(6~45%+지방세)이 적용됩니다.

세금률, 계산 방식

미국 배당주는 2,000만원까지는 별도 종합세 신고 없이 15%만 내고 끝

2,000만원 초과한 금액(예시: 나머지 1,000만원)은 귀속년도 전체 소득(근로 등)과 합산해 누진세율이 적용

이때 이미 낸 미국 세금만큼(최대 15%)을 국내 세액에서 빼주며, 실제로 추가로 내야 할 금액은 과세표준에 따라 달라짐.

질문처럼 “2000만원은 15%, 1000만원은 6%”로 고정이 아니라,

초과분은 본인 소득과 과세구간(6%, 15%, 24%, 35%...)에 따라 실제 세율이 다르며,

전체 배당소득이 아닌, 초과분만 누진적으로 과세됩니다.

실제 예시

직장/근로소득 4,000만원 + 미국 배당 3,000만원:

총소득 7,000만원 → 이 중 배당은 1,000만원이 종합과세

이 1,000만원에 해당되는 구간의 종합소득세율(6%, 15%, 24%, 35% 등)에 맞춰 계산 후

이미 낸 15%(150만원)는 세액공제 처리.

TIP

고소득자가 아니라면, 3,000만원 배당에서 실제 종합과세로 추가 납부하는 세금은 생각보다 적으며,

종합과세 구간, 다른 소득 규모에 따라 달라지니 '2,000만원까진 15%만', '초과분은 누진세율-미국납부세액' 공식만 기억해 두세요!

정리하자면,

3,000만원 배당이면 전부 15% 먼저 원천징수

2,000만원까지는 일반적으로 끝,

초과분 1,000만원에 대해선 내 전체 소득구간에 따라 종합소득세율(6%~45%) 적용 → 납부한 15%는 공제

즉, “딱 6% 적용” 방식은 아니고, 소득구간별로 실제 세율이 적용되어 더 많거나 적게 나올 수 있습니다!

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